Consejo de Gabinete aprueba contabilidad obligatoria para Offshore....
Fecha de noticia: 8-Septiembre-2016
El pasado 6 de Septiembre el Consejo de Gabinete aprobó un proyecto de ley que establece la "obligación de mantener registros contables para personas jurídicas que no realicen operaciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos dentro de la República de Panamá..".
En esta misma disposición entrarán las Fundaciones de Interés Privado constituidas en Panamá.
El proyecto de norma está dividida en 4 títulos.
El primero de estos títulos se refiere a las definiciones de los términos "documentación respaldo", "organismos de administración" y "registros contables".
El segundo título tiene que ver con la obligación de llevar contabilidad para las empresas offshore. El proyecto repite la rara frase usada por nuestro código fiscal que llama a estas empresas "las que realicen transacciones que no surtan efectos en Panamá".
El término por el que se guardará esta documentación será de 5 años. Este mismo plazo contará para las empresas que sean disueltas. La empresa tendrá que comunicar a su agente residente dónde se encuentra esta documentación.
El proyecto impone la obligación de informar al agente residente el cambio del lugar físico donde estén los registros contables.
El proyecto también contempla la posibilidad de llevar los registros contables fuera del país. Sin embargo, el agente residente debe recibir de su cliente esta contabilidad si alguna autoridad local así lo exige. La no entrega de parte de su cliente lo obligará a renunciar como agente residente.
El tercer título del proyecto se refiere a la suspensión de los derechos de la sociedad extranjera que no lleve contabilidad. La norma prevé la desactivación de la sociedad que no presente su contabilidad en un plazo de 90 días luego de la renuncia del agente residente.
También se establece una multa de US$ 5,000 para reactivar una sociedad suspendida.
El último título modifica el código de comercio para agregar el libro de accionistas a los libros de contabilidad que debe llevar el comerciante. También se agrega, en este título, deberes de los sujetos financieros para la debida diligencia.
El proyecto, que será presentado para su sanción ante la Asamblea Nacional, también contempla el mecanismo de liquidar las sociedades anónimas inactivas en el registro público.
Lea texto del proyecto haciendo click aquí: Proyecto de Ley que Obliga a Offshore a tener Registros Contables.
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